11 августа Президент подписал закон о снижении ставки НДФЛ: как считать налог бухгалтерам

11 августа Президент подписал закон о снижении ставки НДФЛ: как считать налог бухгалтерам

Владимир Путин подписал Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ, которым снижена ставка НДФЛ в три раза для некоторых работников. Причем снижение произойдет за весь 2020 год задним числом. Бухгалтеры спрашивают, нужно ли им производить пересчет по новой ставке или подождать? Отвечаем.

Изменения по НДФЛ: действия бухгалтеров

Снижение ставки НДФЛ в 2020 году Изменения в НК РФ

Согласно изменениям, в 2020 году налоговые резидентство РФ для определения ставки НДФЛ определяется по новым правилам. Для этого в ФНС нужно подать заявление.

Так, теперь налоговым резидентом РФ может быть признан работник, который фактически находился в РФ от 90 до 182 календарных дней в 2020 году. Ранее, напомним, срок был больше — в РФ нужно было находится 183 дня и более.

При этом для того, чтобы стать резидентом РФ на новых условиях, работник должен подать в ИФНС до 30 апреля 2021 года заявление в свободной форме. То есть бухгалтеры сейчас считают налоги по прежним правилам (с учетом 183 дней). А возвращать переплату из бюджета будут сами работники.

Для нерезидентов ставка налога с зарплаты составляет 30%. Для резидентов — 13%.

С 1 января 2021 года ставки для резидентов поменяются. Помимо общей ставки 13% появится ставка 15% с доходов более 5 млн. в год. Подробности в статье “Новая ставка НДФЛ 15% с 1 января 2021 года: правила и примеры расчета, прогрессивная шкала”.

Читайте также в журнале “Упрощёнка”

На упрощенке появились новые расходы: комментарий представителя Минфина

Новые ставки по УСН из-за вируса: таблица по регионам

30 изменений для бухгалтеров во 2-ом полугодии 2020 года: большая таблица изменений

Новые графики уплаты налогов и взносов в 2020 году

В Думу внесен проект о продлении ЕНВД до 2024 года

Режим ЕНВД могут продлить до 2023 года. Такой проект внесен в Госдуму депутатами сенаторами. По действующему законодательству режим ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года.

Напомним, что власти решили отменить налоговый режим ЕНВД, несмотря на его популярность, в связи с потерями бюджетов регионов. Об этом ранее сообщил премьер-министр Михаил Мишустин в Госдуме.

Срок действия ЕНВД истекает 1 января 2021 года. По этому режиму ИП платят налог не с реальных доходов, а с вмененных, то есть которые заранее известны.

“Конечно, популярен этот налоговый режим. за период 2019 года совокупно 2,2 миллиона компаний, кто работал на режиме упрощенной системы налогообложения, заплатили налогов на 422 миллиарда рублей, а 2 миллиона, ну чуть-чуть меньше, налогоплательщиков, которые применяли режим ЕНВД, заплатили. 65 миллиардов рублей, в 7 раз меньше. Общая совокупная налоговая нагрузка средней компании, кто на ЕНВД работает, 0,8%. Они же недоплачивают в региональные бюджеты”, – ответил премьер на вопрос о своей позиции по поводу отмены ЕНВД.

Плательщики ЕНВД должны перейти с 1 января 2021 года на иной режим. Наиболее популярным является упрощенка. На ней не надо платить НДС, налог на прибыль, налог на имущество. Сейчас действует специальная акция: год подписки на журнал «Упрощенка» по со скидкой 20% + 4 месяца в подарок!

В стоимость подписки входят:

Электронный журнал «Упрощенка» с готовыми инструкциями для работы бухгалтера на УСН

Полная правовая база и база образцов документов

Сервисы и расчетчики для бухгалтера

Электронные версии журналов «Бухгалтерия ИП» и «Вмененка»

Возможность консультироваться с экспертами на полях электронного журнала

Все материалы обновляются ежедневно онлайн.

Нужен счет на организацию и ли нужно закрепить за вами счет на 3 рабочих дня? Звоните: 8 800 511 69 47.

С 11 августа работодатели обязаны предоставлять дополнительный выходной работникам старше 40 лет

Работникам старше 40 лет бухгалтерия должна предоставить дополнительный оплачиваемый выходной для прохождения диспансеризации. Соответствующий Федеральный закон от 31.07.2020 № 261-ФЗ вступит в силу 11 августа.

Кому нужно предоставить дополнительный выходнойСкачать изменения в ТК РФ

Предоставить выходной нужно будет один раз в году. При этом у работника сохранится средняя заработная плата и рабочее место.

При этом работник должен подтвердить прохождение диспансеризации медицинской справкой.

На время диспансеризации за работником сохраняется рабочее место. Кроме того, бухгалтеры должны будут рассчитать оплату за данный выходной по среднему заработку и оплатить.

В журнале “Упрощенка” опубликована статья “Частые ошибки в расчете летней зарплаты: исправляем вместе”. Узнайте, как исправить ошибки в летней зарплате.

Путин подписал закон об отмене налогов УСН к уплате для некоторых плательщиков

Налоги за 2 квартал отменены для ИП и компаний малого бизнеса из пострадавших отраслей экономики. Правила отмены прописаны в Федеральном законе от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Кому отменили налоги

«В данном случае будет работать принцип не отсрочки, а именно полного списания налогов и страховых взносов за второй квартал этого года: за апрель, май, июнь — за те месяцы, когда бизнес оказался и будет ещё находиться в сложной ситуации.» — такие слова звучали в обращении В.В. Путина.

Закон распространяется на ИП и организации из пострадавших отраслей, а также НКО и религиозные организации (при соблюдении некоторых условий).

ОКВЭД пострадавших отраслей для отмены налогов за 2 кварталСкачать перечень ОКВЭД от Правительства

В законе утвержден список налогов, которые подлежат списанию. В таблице ниже представлены налоги и налоговые периоды, которые отменят для компаний и ИП, пострадавших от коронавируса.

Путин изменил выплаты при увольнении с 13 августа: информация для бухгалтеров

Выплаты при увольнении бухгалтеры должны платить с учетом изменений. Владимир Путин подписал Федеральные законы от 13.07.2020 № 203-ФЗ и 210-ФЗ, в котором предусмотрены новые правила.

Изменения с 13 августа

Новые правила расчета выплат при увольнении Скачать

Закон с 13 августа гарантирует право работников на все положенные им по закону выплаты при ликвидации юридических лиц или сокращении штата.

В Трудовом кодексе РФ закрепляются гарантии на выплату выходного пособия и сохранение среднемесячного заработка работнику, увольняемому в связи с ликвидацией организации либо сокращением штата.

Изменения позволят всем работникам, увольняемым в связи с ликвидацией организации, получать на равных условиях выплаты, предусмотренные кодексом.

Читайте также:  Может ли банк забрать квартиру за долг по кредиту?

Выплата выходного пособия увольняемому гарантирована, если право на нее возникло, пока бывший работодатель продолжает свою экономическую деятельность. К моменту возникновения такого права в ЕГРН могут быть внесены сведения о прекращении деятельности организации. В таком случае сотрудник лишается возможности получить положенные выплаты. Закон этот пробел в ТК РФ ликвидирует.

Поправками закрепляется обязанность работодателя не позднее 15 календарных дней со дня обращения сотрудника выплатить ему средний месячный заработок за 2-й месяц со дня увольнения или его часть пропорционально периоду трудоустройства, приходящемуся на этот месяц. Речь идет об увольнении в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата работников организации.

Также предусматривается право работодателя взамен выплат среднего месячного заработка за период трудоустройства выплатить работнику единовременную компенсацию в размере двукратного среднего месячного заработка.

В бухгалтерской программе БухСофт вы можете оформить увольнение сотрудников по новым правилам. Прямо сейчас перейдите в программу под бесплатным доступом.

Налоги с зарплаты в 2021 году в процентах: таблица

В 2021 году вступит в действие ряд изменений в существующее налоговое законодательство. Новшества затронут налоги, высчитываемые с заработной платы, доходов ИП и самозанятых граждан. Помимо данного изменения предусматриваются по выплатам в Пенсионный фонд (ПФР) и обязательному медицинскому страхованию (ФОМС).

Фото: pixabay.com

Новость по поводу нового порядка удержания налога сообщил президент России Владимир Путин в видеообращении к гражданам 26 июня 2020 г. Соответствующие поправки уже внесены в Налоговый кодекс. Законодатели решили кардинально не изменять систему расчета НДФЛ, а лишь увеличили на 2 процента существующую ставку, однако со значительной оговоркой. Облагаться увеличенным налогом станут не все доходы россиян, а лишь те, что будут свыше законодательно определенного лимита. По прогнозам Правительства, подобная мера даст возможность дополнительно получать в бюджет России около 60 млрд. руб. каждый год.

Какой размер налога в процентах в 2021 году станет удерживаться с годового дохода и зарплаты, вы можете увидеть в данной таблице:

Доходы физического лица. полученные в течение года 2020 2021
до 5 млн. р. 13,00% 13,00%
свыше 5 млн. р. 13,00% 15,00%

По предварительным прогнозам, россиян с годовым доходом более 5 млн. р., меньше 1% и живут они, как правило, в крупнейших агломерациях государства – Москве, Санкт-Петербурге и Казани, и в нефтяных регионах – Ямало-Ненецком и Ханты-Мансийском.

В то же время, для поддержки физических лиц, ведущих бизнесом в отдельно взятых регионах России, Правительство хочет освободить их от уплаты налога НДФЛ. Льготные условия для предпринимателей будут доступны в Якутии, Бурятии, Забайкальском, Приморском, Хабаровском крае, Магаданской, Камчатской, Амурской, Сахалинской, Еврейской автономных областях и в Чукотском автономном округе.

Помимо изменения ставки налоговая изменит также отчетность. Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ планируется объединить. В ФНС планируют убрать из формы 6-НДФЛ даты выплаты дохода и удержания налога, оставив лишь срок его перечисления. В новый бланк войдет справка 2-НДФЛ, а налоговые агенты станут включаться в состав годового отчета.

Страховые взносы

ИП, а также компании, применяющие в собственной деятельности наемный рабочий труд, обязаны платить страховые взносы за работников. К обязательным платежам относятся:

  • взносы на медицинское страхование;
  • взносы на пенсионное страхование;
  • взносы на социальное страхование – выплата пособий по уходу за ребенком, компенсации за производственные травмы, появление профессиональных заболеваний и пр.

Сумма платежей непосредственно зависит от заработной платы работника – из нее исчисляется установленный процент с последующим направлением средств в соответствующий фонд. Тарифы время от времени изменяются, и очередное увеличение по пенсионным отчислениям планировалось на 2021 год, однако решение пока что отменено. Ставка останется на том же уровне – 22%. Общая ставка по страховым взносам равняется 30%: ПФ — 22%, медицинское страхование – 5,1%, социальное страхование – 2,9%. Причем имеются нюансы, затрагивающие выплаты взносов по обязательному страхованию. Данные можно найти в данной таблице:

Медстрахование Социальное страхование Пенсионное страхование
5,10% Базовый тариф (до 912 тыс. р.) Базовый тариф 2 (свыше 912 тыс. р. Базовый тариф (до 1,292 млн. р.) Базовый тариф 2 (свыше 1,292 млн. р.)
2,90% 22,00% 10,00%
1,8% (иностранцы, лица без гражданства)
От 0,8 до 8,5% (травматизм на производстве, появление профзаболеваний )

Процент страховых взносов, отраженный в таблице, действителен не для всех без исключения компаний. Для организаций, ведущих некоторые виды деятельности, действует снижение страховых выплат. В 2021 году перечень льготников будет действовать без изменений.

Сведения о подобных субъектах коммерческой деятельности вы можете увидеть в данной таблице:

Работодатель ОПС ОСС ОСМ
Благотворительные фонды, некоммерческие структуры, учреждения культуры, научные центры, спортивные организации, общеобразовательные и медучреждения 20,00%
Структуры, работающие в IT-сфере, создающие базы данных и внедряющие новое ПО 8,00% 2,00% 4,00%
Компании, оплачивающие услуги морских экипажей торговых судов (кроме транспортировки нефти)
Структуры, занимающиеся производством медийной продукции 8,00% 2,00% 4,00%
Фирмы, занятые в проекте «Сколково» 14,00%
ИП, работающие на территории Крыма и Калининградской области 6,00% 1,50% 0,10%
Структуры, закрепленные за портом Владивостока 6,00% 1,50% 0,10%

Взносы ИП за себя

Предприниматели должны платить «за себя» в фонды пенсионного и медицинского страхования. Если для компаний власти сделали послабления и заморозили тарифы, то взносы для индивидуальных предпринимателей увеличиваются каждый год.

Взносы «за себя» делают предприниматели, не применяющие в собственной деятельности наемный труд. Имеются в виду:

  • адвокаты;
  • оценщики;
  • нотариусы;
  • фермеры;
  • медиаторы;
  • прочие категории ИП, не заключающие трудовые договоры с физическими лицами и не оплачивающие их труд.

Суммы платежей для ИП приведены в данной таблице:

Год Взносы в ПФ в руб. Взносы в ФОМС в руб.
2020 32448 8426
2021 36455 8763
2022 40433 9114
2023 43057 9479
2024 45907 9858

Сведения, приведенные в таблице, актуальны, если доход ИП в течение года не составил более 300 тыс. р. При получении большего дохода предприниматель дополнительно платит в ПФР 1% от суммы, превышающей размер минимального дохода. ИП не должны платить в Фонд социального страхования, однако они вправе это делать добровольно.

Взносы предприниматели должны производить с момента регистрации до окончания коммерческой деятельности. Не берутся в учет периоды службы в армии, ухода за престарелыми родственниками старше 80 лет, проживание за границей в связи с работой супруга (до 5 лет), переезд с супругом-военным в районы без возможности трудоустроиться (до 5 лет), уход за ребенком в возрасте до 1,5 лет.

Читайте также:  Заверят работодатель копию трудовой книжки после увольнения

Один комментарий на “ Налоги с зарплаты в 2021 году в процентах: таблица ”

«Не берутся в учет периоды /// ухода за престарелыми родственниками старше 80 лет,»
ИП не может ухаживать за родственником

НДФЛ-2021 по новым правилам: налог для богатых 15%

Новость о новом порядке расчета НДФЛ озвучил Президент РФ в телеобращении к гражданам России 23 июня 2020 года. Вскоре соответствующие поправки появятся и в Налоговом кодексе. В народе новый порядок окрестили «налогом на богатых». Для чего его ввели, как он будет рассчитываться и затронет ли обычных граждан и ИП, расскажем в нашем материале.

Почему НДФЛ решили повысить

Разговоры о введении прогрессивной ставки НДФЛ ведутся давно. В свете коронавирусных потрясений эти разговоры зазвучали активнее. Параллельно обсуждался вопрос и об отмене НДФЛ для граждан с низким уровнем дохода.

В итоге законодатели не стали кардинально менять систему расчета НДФЛ, а лишь повысили на два процентных пункта действующую ставку налога с существенной оговоркой —облагаться повышенной ставкой будут не все получаемые гражданами доходы, а только превышающие законодательно установленный лимит.

Гадать о том, почему был выбран именно такой вариант корректировки ставки НДФЛ, мы не будем. Остановимся на том, что по прогнозам государства эта мера позволит бюджету получать ежегодную прибавку 60 млрд руб. Направлены эти деньги будут на конкретные цели ? лечение детей с редкими тяжелыми заболеваниями, закупку дорогостоящих лекарств, средств реабилитации, а также проведение высокотехнологичных операций.

Что меняется в расчете НДФЛ

С 2001 года по сегодняшний день мы применяли в расчетах НДФЛ 13% ? по этой фиксированной ставке в настоящее время ведутся расчеты налогов с доходов большинства граждан нашей страны. С 2021 года эта система видоизменится и будет выглядеть так:

Кого затронет новый порядок расчета НДФЛ

Путем нехитрых вычислений с учетом базовых знаний гл. 23 НК РФ можно сделать такие выводы ? уплата НДФЛ по повышенной ставке затронет тех налогоплательщиков, чей заработок в среднем ежемесячно в течение года составляет более 416 667 руб. (5 000 000 руб./12 мес.).

Граждан с такими доходами по предварительным оценкам экспертов менее 1%. Проживают они в основном в столичных агломерациях (Москве, Санкт-Петербурге, Казани), а также в нефтяных регионах (ЯНАО, ХМАО).

Попадут ли ИП под налог на богатых

Президент ничего сказал по поводу применения ставки НДФЛ 15% в отношении доходов индивидуальных предпринимателей.

Скорее всего, новый порядок расчета НДФЛ затронет ИП на ОСНО, которые по действующим правилам уплачивают с полученных доходов НДФЛ 13%. Зарабатывающим более 5 млн руб. в год предпринимателям с такой системой налогообложения придется отдавать в казну НДФЛ в повышенном размере.

В целях экономии такие бизнесмены могут принять решение о смене традиционной системы налогообложения на один из спецрежимов (УСН или ПСН).

Какие доходы будут облагаться НДФЛ по ставке 15 процентов

Пока не появился закон с изменениями в НК РФ, преждевременно говорить о том, какой перечень доходов попадет под новую налоговую шкалу. Напомним, что в настоящее время действуют следующие ставки НДФЛ в зависимости от вида получаемого дохода:

Вид дохода

Ставка НДФЛ

Нормативная ссылка

Заработная плата и другие доходы резидентов, кроме облагаемых по ставке 35%

п. 1 ст. 224, п. 2 ст. 214 НК РФ

Заработная плата нерезидентов-ииностранцев с патентом, граждан ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших в РФ временное убежище

п. 3 ст. 224 НК РФ письма Минфина от 27.02.2019 № 03-04-06/12764, от 24.01.2018 № 03-04-05/3543

п. 3 ст. 224 НК РФ

Другие доходы нерезидентов

п. 3 ст. 224 НК РФ

Выигрыши, призы и материальная выгода резидентов

п. 2 ст. 224 НК РФ

В таблице указаны только основные ставки НДФЛ. Кроме них действуют и другие. К примеру, по ставке 9% облагаются доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием (п. 5 ст. 224 НК РФ).

Пока неясно, будет ли применяться повышенная ставка НДФЛ 15% в отношении доходов, полученных гражданами от реализации дорогостоящего имущества. Сейчас такие доходы облагаются по ставке 13%, если срок владения им менее законодательно установленного предела (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 и п. 4 ст. 229 НК РФ). И как при этом будут применяться вычеты. По действующим правилам они уменьшают только тот доход, который облагается НДФЛ 13%. Дождемся официальных разъяснений по этому вопросу.

Пример расчета НДФЛ 15%

Пока новый порядок не прописали в НК РФ, мы можем только предположить, как будет исчисляться налог на богатых с 2021 года.

Приведем пример расчета НДФЛ по новым правилам исходя из того, что по ставке 15% будут облагаться только те доходы, которые в 2020 году облагаются по ставке 13% (зарплата большинства граждан-резидентов, доходы резидентов по договорам подряда и т. д.).

Пример

Заработная плата руководителя одного из подразделений нефтегазовой компании составляет ежемесячно 337 000 руб. В июне ему выплачена премия по итогам работы за предыдущий год в размере 2 000 000 руб. Условимся, что права на вычеты по НДФЛ у этого лица нет.

Распределение полученных доходов смотрите в таблице. Для наглядности расчет НДФЛ представлен по прежним и новым правилам:

После введения новых правил расчета НДФЛ налогоплательщик из рассмотренного примера заплатит в бюджет налог на доходы в большем размере. Разница составит 20 880 руб. (806 600 ? 785 720).

Налоги с зарплаты в 2021 году: таблица в процентах

В 2021 году вступает в силу ряд изменений в действующее налоговое законодательство. Новшества коснутся налогов, которые высчитываются с зарплаты, доходов индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан. Кроме этого изменения предусмотрены по выплатам в Пенсионный фонд (ПФ) и обязательному медицинскому страхованию (ФОМС).

В своем обращении к россиянам в прямом телеэфире 23.06.2020 В. Путин предложил ввести с 1 января 2021 года в России прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц.

Читайте также:  Нюансы оформления договора купли продажи земельного участка и его образец

Напомним, что фиксированная ставка НДФЛ в размере 13% для всех налогоплательщиков действует в нашей стране с 2001 года (со вступлением в силу части второй НК РФ).

Президент предложил поднять эту ставку до 15% применительно к доходам, превышающим 5 млн. рублей в год.

Таким образом, в новой шкале будет две ставки, зависящие от величины дохода:

Доход, полученный физическим лицом в течение года 2020 2021
В размере до 5 000 000 рублей 13% 13%
В размере выше 5 000 000 рублей 13% 15%

Как нужно будет считать?

Пока не появился соответствующий закон (хотя, можно не сомневаться, что в ближайшее время он появится), остаются некоторые вопросы.

В первую очередь, круг доходов, попадающий в орбиту новой налоговой шкалы. Ведь, помимо 13%, в настоящее время в России действуют и другие налоговые ставки для определенного вида доходов. Например, доходы по некоторым дивидендам и облигаций с ипотечным покрытием облагаются по ставке 9%; нерезиденты, получающие доходы в РФ платят 15% НДФЛ с дивидендов и 30% со всего остального.

Предположим, что на такие «особые» виды доходов действие планируемой Путиным поправки в НК распространяться не будет. Скорее всего, облагаться ставкой НДФЛ 15% будут те доходы, которые облагались бы по ставке 13% в 2020 году: заработная плата налоговых резидентов, доходы резидентов по договорам ГПХ и т.п.

Тогда методика расчета будет не сложной.

Петров Г. А. работает руководителем направления в крупной газоснабжающей компании. Ежемесячный оклад Петрова – 350 000 рублей. Также Петров получает ежеквартальные премии в размере, устанавливаемом руководством.

Доходы Петрова в 2021 году составили:

Месяц Доход (руб.) Месяц Доход (руб.)
январь 350 000 июль 875 000
февраль 350 000 август 350 000
март 350 000 сентябрь 350 000
апрель 700 000 октябрь 700 000
май 350 000 ноябрь 350 000
июнь 350 000 декабрь 350 000

Итого за год Петров получил 5 425 000 руб. Лимит в 5 000 000 руб. был превышен в ноябре 2021.

За месяцы с января по октябрь у Петрова будут удерживать налог только по ставке 13%:

4 725 000 * 13% = 614 250 руб.

В ноябре 2021 доход Петрова превысит планку в 5 млн. рублей и облагаться будет уже по двум ставкам:

(5 000 000 – 4 725 000) * 13% = 275 000 * 13% = 35 750

(350 000 – 275 000) * 15% = 75 000 * 15% = 11 250

И доход Петрова в декабре 2021 года уже весь будет подпадать под налогообложение по ставке 15%:

350 000 * 15% = 52 500

Таким образом, Петров с дохода 5 425 000 руб. заплатит 713 750 руб. НДФЛ после введения ставки 15% с 01.01.2021. С аналогичного дохода в 2020 году он заплатил бы 5 425 000 * 13% = 705 250 руб.

Взносы ИП за себя

Предприниматели обязаны платить «за себя» в фонды пенсионного и медицинского страхования. Если для предприятий государство сделало послабления и заморозило тарифы, то взносы для ИП растут ежегодно.

Взносы «за себя» производят предприниматели, не использующие в своей деятельности наемный труд. Речь идет об:

  • адвокатах;
  • оценщиках;
  • нотариусах;
  • фермерах;
  • медиаторах;
  • других категориях ИП, которые не заключают трудовые договоры с физлицами и не оплачивают их труд.

Размеры платежей для ИП отражены в таблице:

Год Взносы в ПФ в руб. Взносы в ФОМС в руб.
2020 32448 8426
2021 36455 8763
2022 40433 9114
2023 43057 9479
2024 45907 9858

Данные, отраженные в таблице, актуальны, если доход предпринимателя в течение года не превысил 300 тыс. р. При получении большей прибыли ИП дополнительно выплачивает в Пенсионный фонд 1% от суммы, которая превысила минимальный доход. Предприниматели не обязаны платить в Фонд соцстрахования, но они могут это делать в добровольном порядке.

Взносы ИП обязаны делать с момента регистрации до завершения коммерческой деятельности. Не учитываются такие периоды как служба в ВС, уход за престарелыми родственниками старше 80 лет, проживание за границей в связи с работой супруга (до 5 лет), переезд с супругом-военным в районы, где нет возможности трудоустроиться (до 5 лет), уход за ребенком в возрасте до 1,5 лет.

Страховые взносы

ИП и организации, которые используют в своей деятельности наемный рабочий труд, обязаны выплачивать страховые взносы за сотрудников. К обязательным платежам относятся:

  • взносы на медстрахование;
  • взносы на пенсионное страхование;
  • взносы на соцстрахование – выплата пособий по уходу за ребенком, компенсации за производственные травмы, появление профзаболеваний и т.д.

Размер платежей прямо зависит от зарплаты сотрудника – из нее исчисляется установленный процент с дальнейшим направлением средств в соответствующий фонд. Тарифы периодически меняются, и очередное повышение по пенсионным отчислениям было запланировано на 2021 год, но решение пока отменили. Ставка останется на прежнем уровне – 22%. Обращая ставка по страховым взносам составляет 30%: ПФ — 22%, медстрахование – 5,1%, соцстрахование – 2,9%. При этом существуют нюансы, касающиеся выплаты взносов по обязательному страхованию. Данные приведены в следующей таблице:

Медстрахование Социальное страхование Пенсионное страхование
5,1% Базовый тариф (до 912 тыс. р.) Базовый тариф 2 (свыше 912 тыс. р. Базовый тариф (до 1,292 млн. р.) Базовый тариф 2 (свыше 1,292 млн. р.)
2,9% 22% 10%
1,8% (иностранцы, лица без гражданства)
От 0,8 до 8,5% (травматизм на производстве, появление профзаболеваний )

Процент страховых взносов, отраженный в таблице, действует не для всех организаций. Для предприятий, занимающихся определенными видами деятельности, предусмотрено снижение страховых выплат. В будущем году список льготников также останется без изменений. Информация о таких субъектах коммерческой деятельности представлена в следующей таблице:

Работодатель ОПС ОСС ОСМ
Благотворительные фонды, некоммерческие структуры, учреждения культуры, научные центры, спортивные организации, общеобразовательные и медучреждения 20%
Структуры, работающие в IT-сфере, создающие базы данных и внедряющие новое ПО 8% 2% 4%
Компании, оплачивающие услуги морских экипажей торговых судов (кроме транспортировки нефти)
Структуры, занимающиеся производством медийной продукции 8% 2% 4%
Фирмы, занятые в проекте «Сколково» 14%
ИП работающие на территории Крыма и Калининградской области 6% 1,5% 0,1%
Структуры, закрепленные за портом Владивостока 6% 1,5% 0,1%

Видео: