Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , Социальный вычет по НДФЛ предоставляется в размере стоимости любых лекарств, назначенных лечащим врачом и приобретенных налогоплательщиком за счет собственных средств.

“> лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).

При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.

Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.

Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

3. Какие документы нужны для оформления вычета?

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Как получить налоговый вычет за пластическую операцию

  • Форум
  • Пластика
    • Хирурги
    • Клиники
    • Результаты
    • Новости
    • Ринопластика
    • Маммопластика
    • Омоложение
    • Липосакция и липофилинг
    • Абдоминопластика
    • Ортогнатические операции
    • Реконструкции
    • Пластика лица
    • Пластика тела
    • Рассказы пациентов
  • Косметология
    • Реабилитация
    • Аппаратная косметология
    • Инвазивная косметология
    • Проблемная кожа
    • Старение кожи
    • Уход за лицом и телом
  • Стоматология
  • Медицина
  • Консультации
    • Пластических хирургов
    • Косметологов-реабилитологов
    • Эстетических стоматологов
  • Акции
  • Магазин

Новости пластической хирургии

  • Главная
  • Пластика
  • Новости
  • Новости пластической хирургии

О вычете НДФЛ за пластические операции (рассказывает наша форумчанка helena_a) (обновлено 27.12.2018)

Лекарства и даже простые врачебные консультации сейчас дороги. Между тем, по законодательству, а именно согласно статье 219 НК РФ, можно рассчитывать на налоговый вычет, т. е. вернуть себе часть затраченных на лечение денег: 13% от стоимости лечения. Все зависит от того, какой код проставлен в Справке (об этом – далее).

Такая возможность есть при оплате пластической операции как себе, так и своим близким родственникам (родители, дети, супруги). И это было бы несложно, если бы в Налоговом кодексе РФ приводилось достаточно информации о том, как воспользоваться льготой. Правда, порядок действий отрывочно описан в разных документах. Результатом их систематизации и стал этот материал.

Условия получения вычета

Надо прооперироваться в российской клинике с лицензией и иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%

Читайте также:  Как написать разъяснения по документации 44 фз

Реконструктивные и пластические операции входят в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201. Иногда чиновники пытаются отказывать в вычете за пластику, относя ее к операциям, выполненным не по жизненным показаниям. Но нигде в законодательных актах РФ не упоминается, что операции должны быть по жизненным показаниям, и что надо предоставлять документы, подтверждающие их необходимость.

Размер вычета = потраченной сумме, но сумма не может превышать величины дохода. Также размер вычета зависит от того, как врачи классифицируют услугу: обычная с кодом «01» или дорогостоящая «02». С кодом 01 общая сумма вычета принимается с учетом ограничения в 120 000 руб. Вычет с кодом 02 равен документально подтвержденным затратам без ограничений.

Документы, подтверждающие расходы:

1. Копия договора с медучреждением на выполнение пластической операций, а не на «изменение формы носа» или «медицинскую услугу» + копии лицензии клиники.

Договор – очень важный документ. Обратите внимание: в нем должны быть конкретизированы оказанные вам медицинские услуги. Из Договора должно быть понятно, что вам была выполнена именно пластическая операция, а не «улучшение/изменение формы носа». Часто в договорах присутствует общая формулировка «медицинские услуги». В этом случае можно попросить клинику расшифровать услуги, например, в Приложении к договору. Если вы планируете учесть и расходы на приобретение материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в клинике, то это должно быть также прямо прописано в договоре. Даже если собственно врачебное вмешательство было бесплатным, вы можете заявить вычет на стоимость препаратов, оборудования и т. д. Только на все это должно содержаться указание, например, в Приложении к договору, что в ходе лечения были использованы такие-то дорогостоящие материалы, приобретенные пациентом. Например, стоимость имплантов для различных видов пластических операций (маммопластика, гениопластика и т.п.). Правомерность такого подхода подтверждают и налоговые инспекторы в письмах ФНС России от 18 мая 2011 г. № АС-4-3/7958, от 7 февраля 2007 г. № 04-2-02/105, от 25 августа 2006 г. № 04-2-01/13.

Когда вы оплачиваете лечение своих родных, договор должен быть оформлен на ваше имя. В противном случае в социальном вычете откажут. Впрочем, бывает, что договор не заключается вовсе. Тогда в инспекцию можно представить выписку из медицинской карты или эпикриз. Об этом сказано в письме УФНС России по г. Москве от 8 сентября 2008 г. № 28-10/085806@. И то, и другое должен заверить врач.

Пациентами часто помимо операции отдельно оплачивается наркоз, стоимость палаты, компрессионного белья. Исходя из буквального прочтения нормы закона, социальный налоговый вычет можно получить только по медицинским манипуляциям (диагностике, профилактике, лечению). То есть в данном случае стоимость белья и пребывания в стационаре учесть не получится.

2. Справка об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы РФ.

3. Платежные документы (чек, квитанция к приходному кассовому ордеру) на ваше имя.

4. Справка 2-НДФЛ с места работы.

5. Если вы оплатили пластику своим близким родственникам (родители, дети, супруги), то копия свидетельства о браке/о рождении.

Порядок действий:

1. Получение вычета через работодателя (действует с 01.01.2016). Можно заявить в течение года, в котором были оплачены медуслуги.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в налоговую для получения Уведомления о праве на вычет.

Шаг 2. Копию Уведомления отдать работодателю вместе с Заявлением в свободной форме о предоставлении налогового вычета.

Работодатель обязан предоставить вычеты, начиная с месяца, когда вы обратились к нему за их получением: с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока он не погасится.

Либо НДФЛ подлежит возврату на основании письменного заявления налогоплательщика. В таком случае деньги перечисляются в безналичной форме на счет, указанный в заявлении.

Пример: ваш доход в месяц составляет 40 000 руб. (НДФЛ 13% = 5200). В январе 2018 г. вам были оказаны услуги по имплантации зубов на сумму 120 000 р. (НДФЛ 13%= 15600). Вы можете уже в январе обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета в размере 120 000 руб. Работодатель не будет удерживать с вас НДФЛ в течение 3 месяцев: января-марта (15600:5200=3 месяца). Но вы также будете вправе подать заявление работодателю, например, в апреле и получить всю сумму (15600) единовременно на указанный вами счет.

2. Получение вычета через налоговый орган.

Можно подать декларацию и вернуть деньги лишь в году, следующем за годом оплаты. Если вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более чем за 3 последних года.

Шаг 1. Документы, подтверждающие расходы, сдать в ИФНС по месту прописки вместе с налоговой декларацией 3-НДФЛ. Как лично, так и через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

Шаг 2. Три месяца отведено налоговикам на проверку вашей налоговой декларации. После окончания проверки инспекция в течение месяца обязана вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Пример. Красоткина А. заработала в 2017 году 600 000 руб. В бюджет с этого дохода было удержано НДФЛ 78 000 (600 000 х 13%). В том же году она потратила на ринопластику 200 000 руб. Врачи указали в Справке код 2. Следовательно, вернуть можно: (600 000 – 200 000) = 400 000 (налоговая база). 400 000 х 13%= 52 000 (налог к уплате за год). А всего уплачено налога было 78 000. Разница 52000 – 78000 = 26000 (возвращается плательщику). То есть 200 000 х 13%= 26 000.
Если в Справке будет указан код 1, то вернуть можно только 15 600 (120 000 х 13%).

Предоставление вычета за супруга (супругу)

Законодательство предоставляет возможность жене (мужу) получить вычет за супруга как в полном объеме, так и частично. Заполнять декларацию и подавать документы должен тот супруг, который претендует на получение льготы.

Супруги также имеют право на свое усмотрение распределить вычет между собой в любых пропорциях. Для этого им потребуется предоставить в ФНС копию свидетельства о заключении брака и соглашение о распределении расходов на оплату лечения. Указанное соглашение может быть составлено в свободной форме.

Пример: В 2017 году Хорошова Е. И. оплатила своему супругу лечение на сумму 120 000 рублей. Доходы Хорошовой Е. И. и ее мужа за год составили по 60 000 рублей. С них они вернули в бюджет по 7,8 тыс. рублей НДФЛ. Муж и жена договорились распределить социальный вычет на лечение между друг другом по 60 000 рублей (50/50).

Читайте также:  Как пожаловаться на яндекс такси смоленск

Отказ в вычете

Некоторые клиники отказывают пациентам в выдаче Справки, мотивируя отказ тем, что проводилась «косметическая» операция, вычет за которую невозможен. Решить вопрос, можно ли относить конкретное оперативное вмешательство к лечению, расходы по которому в полной сумме принимаются к налоговому вычету, может только Минздравсоцразвития России.

Поэтому, в случае отказа в вычете, может помочь официальный запрос в это ведомство. Запрос можно сделать онлайн через специальную форму на сайте МЗСР. Для ускорения процесса в письме нужно указать свой город. Ответ на ваш запрос чиновники перешлют в местный орган здравоохранения. Срок ответа – не позже 30 дней.

Как получить налоговый вычет за пластическую операцию и сэкономить на лечении?

Лечение в частной клинике и пластические операции — это, к сожалению, расходы. Однако получая достойные медицинские услуги, вы существенно улучшаете качество жизни и инвестируете в себя, в свое здоровье. Как сэкономить на пластической хирургии или лечении и не пожалеть об этом? Рассказываем об этом нашим бережливым пациентам.

1. Получить налоговый вычет

Что такое налоговый вычет?

По закону (ст. 219 НК РФ), каждый официально трудоустроенный гражданин РФ может вернуть себе часть денег за платное лечение. Налоговый вычет — это те самые 13% , которые ежемесячно удерживает с вашей зарплаты работодатель (НДФЛ) в пользу государства. Затем эти средства перераспределяются в пользу социальных программ, государственных служб, благоустройства. Живя в социальном государстве, вы имеете право вернуть себе налоговый вычет за платные медицинские услуги, образование, покупку жилья — то есть за все, что de juro государство считает для вас полезным.

Например, если за операцию на позвоночнике в частной клинике вы заплатили 160 000 рублей, то 20 800 рублей можете себе вернуть. Если вы подарили жене ринопластику за 150 000 рублей, то ваш кешбек составит 19 500 рублей.

Получить налоговый вычет и вернуть деньги за платное лечение или пластическую операцию можно не только за себя. Если вы оплатили эти услуги для своего родственника — супруги(а), ребенка, родителя — в этом случае тоже можно воспользоваться опцией возврата средств.

За какие платные медицинские услуги можно вернуть налоговый вычет?

За любые, которые вы сами оплатили, включая:*

  • Консультации врачей;
  • Диагностику;
  • Лечебные процедуры;
  • Операции;
  • Пластические операции;
  • Медикаменты.

Важно только сохранить чек и договор, заключенный с лицензированным медицинским учреждением. На обычное лечение существует лимит — за год можно вернуть 13% от суммы не более 120 000 рублей.

Пластические операции относятся к дорогостоящему лечению — лимит на них не распространяется, поэтому получить налоговый вычет можно с любой операции, при условии, что в течение года с вашей зарплаты была удержана эта сумма. Если нет, то вернуть получится только часть.

На что еще необходимо обратить внимание?

Можно ли вернуть налоговый вычет за лекарства?

Да, причем если еще в 2019 году вы могли вернуть 13% только за лекарства из рецептурного бланка, выписанные врачом, то с 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе. Теперь получить налоговый вычет можно за любые лекарства, купленные для себя или родственников.

В случае оплаты лекарств для близких важно, чтобы в подтверждающих документах были указаны ваши данные — имя или номер карты.

Как получить налоговый вычет и вернуть деньги, потраченные на лечение (пластику)?

Если вы проходили лечение делали операцию или приобретали медикаменты в нашей клинике, то кроме паспорта и чеков вам больше ничего не потребуется. Оформить налоговый вычет можно в кассе на втором этаже клиники (рядом с аптечным пунктом) или дистанционно.

Другой вариант — собрать пакет документов самостоятельно и оформить вычет через налоговую по месту жительства или работодателя.

2. Воспользоваться дисконтной программой лояльности

Если вы однажды уже сделали у нас операцию, проходили амбулаторное лечение или комплексную диагностику, то у вас уже скорее всего есть скидка 5% на другие наши услуги.

У каждого пациента есть свой счет. Если вы оплатили услуг на 30 000 рублей, мы дарим скидку 5% , а если на 60 000 рублей и более — 10% .

3. Скидка на сочетанные операции

Если вы пришли к пластическому хирургу с пожеланием комплексного омоложения, то одного SMAS-лифтинга может быть недостаточно. Нередко вместе с провисанием нижнего контура лица наблюдается опущение уголков губ или глаз, птоз мягких тканей лба. Наилучшего эстетического эффекта и WOW-преображения можно достичь, сочетая фейслифтинг, например, с хейлопластикой, блефаропластикой, эндоскопической подтяжкой лба без рубцов.

Другая распространенная комбинация — подтяжка груди и абдоминопластика после родов, их тоже можно сочетать.

Сочетанные операции не просто позволяют добиться наилучшего эстетического результата, но и сэкономить — деньги и время. Ведь медицинское обслуживание и госпитализацию пациент оплачивает только 1 раз. Реабилитационный период после таких операций тоже всего 1, после чего уже можно только радоваться и получать удовольствие от результата.

4. Акции и специальные предложения месяца

Мы плохого не посоветуем — только лучшее. Каждый месяц на нашем сайте и в социальных сетях обновляется информация о специальных предложениях месяца. Скидка действует на флагманские операции у ведущих хирургов, косметологию, а также на современную диагностику и лечение

5. Обслуживание по полису ДМС

Если вы не нашли в списке свою страховую компанию, но хотите пройти лечение или сделать пластическую операцию со скидкой в нашей клинике, пожалуйста, свяжитесь с нами — специалист отдела ДМС поможет вам решить этот вопрос!

Операторы call-центра всегда рады вам помочь по телефону (812)-320-70-00

justice pro…

юридическая помощь

  • Главная
  • Защита прав граждан-физических лиц
    • Банкротство физических лиц
    • ДДУ
    • Защита авторских прав
    • Защита прав автолюбителей
      • ДТП
    • Защита прав акционеров
    • Защита прав в сфере семьи и брака
    • Защита прав вкладчиков
    • Защита прав заемщиков
    • Защита прав пациентов
      • Мать и дитя
    • Защита прав потребителей
    • Защита прав собственников
    • Защита прав трудящихся
      • Стажировка
    • Разъяснения государственных органов
    • Юридические документы. Образцы для составления
  • Защита прав предпринимателей
    • Представление интересов
  • Налоги
    • Налог при дарении
      • Налог при дарении автомобиля
      • Налог при дарении денег
      • Налог при дарении недвижимости
      • О налоге при дарении
    • Налог при продаже
      • Налог при продаже автомобиля
      • Налог при продаже недвижимости
    • Налоговый вычет
      • Имущественный вычет
      • Налоговый вычет за лечение
      • Налоговый вычет за обучение
      • Налоговый вычет за страхование жизни
      • О налоговом вычете
  • Общественная деятельность
    • Взаимодействие с государственными органами
      • МВД
    • Взаимодействие с корпорациями
      • Отрицательные отзывы. Позорный столб
      • Положительные отзывы. Доска почета
    • Защита прав в Суде
      • Судебная защита прав граждан
      • Судебная защита прав предпринимателей
    • Юридическая помощь на безвозмездной основе
Читайте также:  Как отменить подпункт в трудовом договоре

Налоговый вычет за операцию: как вернуть деньги и сколько можно получить

Если Вы понесли расходы на проведение операции, Вы можете вернуть часть потраченных денежных средств, оформив налоговый вычет за операцию. Мы расскажем, сколько денег можно получить, как вернуть деньги за операцию, какие документы понадобятся и когда их подавать, какие особенности возврата налога за операцию, проведенную родственникам.

Можно ли вернуть деньги за платную операцию?

Да, статья 219 Налогового кодекса РФ предусматривает получение налогового вычета за медицинские услуги, в том числе за различные операции.

Сколько денег можно вернуть за операцию?

Сумма налогового вычета за операцию может зависеть от того, какую операцию Вы оплатили. По общему правилу возвращается 13 % от стоимости лечения. Но для медицинских услуг, которые не относятся к Перечню дорогостоящих видов лечения, установлено ограничение – 120 тыс. руб. за календарный год. Соответственно, по таким медуслугам не удастся вернуть более 15600 руб. (13 процентов от 120 тыс. руб.). Если же платная операция является дорогостоящим лечением, то лимита по сумме расходов нет (вернуть можно 13 % от стоимости операции).

Узнать, какую операцию Вы оплатили и, соответственно, на какую сумму вычета Вы можете рассчитывать, можно из справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением. Дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2, а «обычному» лечению, которое не относится к дорогостоящему, — код услуги 1. Также по вопросу отнесения конкретной операции к дорогостоящим видам лечения, Вы можете обратиться в Минздрав РФ.

Однако в любом случае (независимо от кода услуги, указанного в справке) вернуть налога больше, чем было удержано из Вашего дохода за год, не удастся. Исходя из того, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, муж и жена могут распределить расходы на операцию между собой.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за операцию?

Повторное получение налогового вычета за операцию, как и за любое другое лечение, законом не запрещено. Если Вам пришлось оплачивать несколько операций в разные годы, то по доходам соответствующих лет при соблюдении необходимых условий Вы можете возвращать налог.

Возврат НДФЛ за операцию родственнику

Законом предусмотрен возврат налога не только за свою операцию, но также и за операцию, которая была проведена родственникам и членам семьи налогоплательщика. И если Вы оплатили операцию

  • родителям,
  • мужу или жене,
  • ребенку (в том числе усыновленному и подопечному),

то Вы вправе оформить налоговый вычет на операцию и вернуть часть потраченных денег.

Если Вы оплачивали операцию родителям, лучше оформить договор так, чтобы Вы были указаны в качестве плательщика. Также важно, чтобы в справке об оплате медицинских услуг, сын или дочь были указаны в качестве налогоплательщика, оплатившего операцию.

Условия возврата налога за операцию

Чтобы получить налоговый вычет за операцию в частной клинике необходимо выполнение следующих условий:

  • операция должна быть проведена в медицинских организациях, у ИП, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
  • наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов в том году, в котором была оплачена операция;
  • не прошел так называемый «срок давности» для возмещения налога за операцию;
  • операция была оплачена за счет Ваших средств (не за счет средств работодателя),
  • Вы можете предоставить в ИФНС все необходимые документы (какие документы нужны для возврата налога за операцию, расскажем ниже).

Как вернуть деньги за операцию

Законом предусмотрено два способа возврата 13 % за платную операцию. Как получить налоговый вычет за операцию, решаете Вы сами. Итак, возврат денег за операцию возможен:

  • Через налоговую инспекцию. В этом случае Вам необходимо дождаться окончания года, в котором была оплачена операция. По окончании года в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ за год оплаты лечения и остальные документы для возврата налога за операцию. Через некоторое время 13 % будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет после операции предоставляется в том же году, когда было оплачено лечение. На работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Этот способ возврата денег за операцию имеет свои нюансы (подробнее).

Когда можно получить налоговый вычет за операцию

Налоговый вычет по операции предоставляется по доходам того года, в котором Вы ее оплатили. То есть если операция была оплачена в 2020 году, то получить вычет Вы можете только по доходам 2020 года. Срок предоставления документов для получения налогового вычета зависит от выбранного Вами способа, как вернуть деньги за платную операцию. Так, при получении вычета через работодателя, документы нужно успеть подать в год оплаты лечения (как можно раньше). Документы при возврате денег за операцию через налоговую нужно подавать по окончании года, в котором была оплачена операция (в течение последующих трех лет).

Если Вы покупали медицинские материалы для операции…

В том случае, если Вы приобретали расходные материалы (эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.д.) для проведения операции, которая относится к дорогостоящим видам лечения, Вы сможете получить вычет в размере их стоимости. При этом вернуть налог за покупку таких материалов Вы сможете даже в том случае, если сама операция производилась бесплатно (о налоговом вычете за покупку материалов можно прочитать здесь).

Документы для налогового вычета за операцию

Для возврата налога за операцию через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ,
  2. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  3. справка об оплате медицинских услуг,
  4. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  5. договор с медицинским учреждением с приложениями и допсоглашениями (копия),
  6. лицензия медицинского учреждения,
  7. чеки или другие документы, подтверждающие оплату (копия),

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы документов на налоговый вычет за операцию.

За какие медицинские услуги можно получить вычет?

Вы можете получить налоговый вычет за покупку лекарств, приобретение полиса ДМС, а также вычет за следующие платные медицинские услуги:

  • лечение зубов,
  • анализы, диагностику, обследование,
  • приемы врачей,
  • санаторно-курортное лечение,
  • роды,
  • ЭКО,
  • другие медицинские услуги.

Получение налогового вычета за операцию позволит Вам вернуть 13 % от ее стоимости. Закон предусматривает возможность выбора способа, как вернуть деньги за операцию. При этом каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. В любом случае для возврата налога за операцию, документы необходимые при каждом способе, необходимо вовремя подать в ИФНС.