Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Заявление на налоговый вычет на детей в 2020 году: образец

Полезное по теме:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2020 году: бланк

Единой типовой формы заявления на 2020 год нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:

  • фамилии и инициалах детей;
  • их возрасте;
  • фактах учебы или инвалидности;
  • дате подписания документа сотрудником;
  • прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.

Если сотрудник работает в вашей организации не с начала года, потребуйте справку о доходах и суммах налога с предыдущего места работы.

Вот примерный образец заявления 2020 год:

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2018 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

26.01.2020 __________________ / Клеверова Д.Л./

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

ВАЖНО

Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Когда прекращать детские вычеты в 2020 году: таблица

Переставайте давать вычет, когда наступает одно из условий:

Условие Месяц, с которого вычет не положен
Доход сотрудника превысил 350 000 руб. Месяц, в котором доход сотрудника превысил лимит
Ребенку исполнилось 18 лет Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок не прекратил обучение Январь следующего года
Учащемуся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, интерну, студенту исполнилось 24 года. До конца года ребенок прекратил обучение Следующий месяц после окончания учебы
Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент прекратил обучение до достижения 24 лет Следующий месяц после окончания учебы

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

Налоговый вычет и НДФЛ с продажи автомобиля в 2016 году

3-НДФЛ с кодом вида дохода «06»: что нужно знать

Инструкция: составляем заявление на вычет на ребенка

Сколько можно вернуть

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

  • по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
  • по 3000 рублей — на третьего и последующих;
  • 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
  • 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

  • не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
  • являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

  • свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
  • справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
  • справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
  • свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

  • наименование организации, куда подается обращение;
  • Ф.И.О. и должность заявителя;
  • основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
  • перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
  • указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
  • если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
  • перечень прилагаемых документов;
  • дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

  1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
  2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2019 – 2020

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
  • Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

  • В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
  • Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
  • Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
  • Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте.

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

  • Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
  • Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Составляем заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка

Заявление на вычет на детей пишет не каждый налогоплательщик, имеющий на него право. А зря. Это позволяет уменьшить сумму налога к уплате и, соответственно, увеличить зарплату, получаемую на руки. Кто по закону является получателем вычета на ребенка? Где и как его получить? Узнайте из нашей статьи.

Кто имеет право на детский вычет

Детский вычет относится к стандартным налоговым вычетам, на которые налогоплательщик вправе претендовать на основании ст. 218 НК РФ.

Как следует из названия, вычет предоставляется тем, у кого есть дети. Здесь следует уточнить эту категорию людей:

Однако подать заявление о предоставлении вычета на ребенка имеют право не просто перечисленные лица. Основное условие предоставления вычета — эти лица обеспечивают ребенка.

Акцентируем внимание на том, что вычет положен не только родителю (приемному родителю), но и его мужу/жене. Поясним на примере.

Допустим, родители ребенка разошлись. Ребенок живет с мамой, папа выплачивает алименты на ребенка. У каждого из родителей новая официально зарегистрированная семья. Таким образом, вычет на ребенка могут получить не только мама и папа ребенка, но и муж матери и даже жена отца. Подчеркнем, что для этого должны быть выполнены условия:

  • браки узаконены официально;
  • отец выплачивает алименты.

То есть в такой ситуации заявление на налоговый вычет на ребенка могут подать четыре человека.

Какие дети дают право на подачу заявления на вычет НДФЛ на ребенка:

Детские вычеты и принцип их применения

Вычеты в отношении детей имеют следующие размеры:

Особенности расчета суммы вычета:

  • Вычеты по инвалидности и по количеству детей суммируются. Например, если второй ребенок имеет инвалидность, то размер вычета на него составит: 1 400 12 000 = 13 400 руб.
  • Дети считаются по порядку появления на свет, а не по предоставляемым вычетам. Пример: вычеты положены за троих детей: 1 400 1 400 3 000 = 5 800 руб. Если первый ребенок достиг 18 лет, то вычет на него не предоставляют, но третий ребенок не стал из-за этого вторым и вычеты считаются так: 1 400 3 000 = 4 400 руб.

Выделим нюансы, которые следует учесть при написании заявления о предоставлении налогового вычета.

Как работает вычет

Вычет — это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ каждый месяц.

Вынесем в таблицу пример расчета зарплаты с применением вычета и без него:

Выделим нюансы, которые следует учесть при расчете НДФЛ с применением детских вычетов:

Как получить детский вычет

Наиболее удобный и распространенный способ получения детского вычета — написать заявление на работе на вычет на детей. Обращаем внимание на то, что получение вычета носит именно заявительный порядок. Об этом прямо указано в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. То есть бухгалтер без заявления о предоставлении вычета на детей в 2020 году уменьшать налоговую базу при расчете заработной платы не обязан. При предоставлении вычета работодателем налогоплательщик никаких расчетов и действий не предпринимает.

Унифицированного бланка заявления на вычеты на детей в 2020 году нет. Как правило, на предприятии для этих целей составляют свой образец заявления на вычет на детей в свободной форме и дают его заполнить сотрудникам. Один из вариантов образца заявления на вычет на детей 2020 года вы можете найти в начале нашей статьи. Что необходимо отразить в заявлении:

Отметим, что писать заявление работодателю на налоговый вычет на ребенка каждый год необязательно. Для этого важно не указывать в образце заявления на налоговый вычет на детей конкретный год, на который работник хочет получить вычет.

Если заявление на вычеты на детей в 2020 году не подавалось и поэтому вычеты не предоставлялись, то впоследствии налогоплательщик может самостоятельно вернуть получившуюся переплату по НДФЛ напрямую из налоговой.

Чтобы бухгалтер работодателя применил к расчету НДФЛ детские вычеты, необходимо составить заявление на имя руководителя компании. Заявление пишется в свободной форме. В нем должны быть указаны все дети. К документу нужно приложить бумаги, которые доказывают право налогоплательщика на получение вычета.