Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

Дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

Как оформить дарение квартиры родственнику

Часто люди, которые собираются подарить (или получить в подарок) квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно.

– Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли, – рассказывает юрист Иван Волков, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». – Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину – другому. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.

Важный момент: кого считать близким родственником? Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список “близких” всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки. Также к ним относятся братья и сестры (в том числе,у которых только один общий родитель).

Пошаговая инструкция

  1. Первым делом нужно выбрать МФЦ (Многофункциональный центр. – Прим. ред). Заранее посмотрите на сайте загруженность в очередях или запишитесь на определенный день, чтобы не провести в центре несколько часов.

Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого. Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия. Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.

Выделите деньги для оплаты госпошлины – 2000 рублей. При подаче документов через портал “госуслуги” в электронном виде, сумма госпошлины будет уплачиваться со скидкой 30% и составит 1400 рублей. Обе стороны сделки должны подписать договор дарения при помощи ЭЦП — электронной цифровой подписи.

  • Придите в МФЦ, заполните заявление и передайте документы. Взамен вам выдадут расписку об их приеме: проверьте перечень документов, количество их экземпляров и другие детали. В МФЦ вам скажут, когда состоится регистрация сделки – обычно на нее уходит 7 дней.
  • Если вы хотите подарить долю в недвижимости, то договор должен заверить нотариус. В таком случае приготовьтесь к дополнительным расходам: помимо пошлины одаряемый должен будет оплатить 0,5% от кадастровой стоимости доли (не более 20 000 рублей и не менее 300 рублей), а также техническую работу — оформление бумаг и прочее. Стоимость технической работы в разных субъектах страны отличается, где-то она обойдется в 6000 рублей, а где-то – в 12000. Уточните этот момент у нотариуса заранее. Кроме того, собственник и одаряемый должны сами решить, кто будет платить деньги за оформление бумаг. Это можно оговорить устно или прописать отдельным пунктом в договоре.

    Что делать, если человек, который хочет подарить квартиру, не может лично прийти в МФЦ, например, из-за болезни?

    – Есть два варианта, – делится опытом Волков. – Можно вызвать на дом нотариуса и оформить доверенность на другого человека – теперь он будет иметь право полноценно представлять дарителя. Также нотариус может сам оформить дарение квартиры близкому родственнику на дому.

    Налоги при дарении квартиры родственнику

    Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов – 13% от кадастровой стоимости квартиры. По сравнению с покупкой квартиры “с нуля” это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.

    – Именно из-за этого дарение – сделка, которая требует обоюдного согласия, – поясняет Волков. – Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег.

    Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры.

    justice pro…

    юридическая помощь

    • Главная
    • Защита прав граждан-физических лиц
      • Банкротство физических лиц
      • ДДУ
      • Защита авторских прав
      • Защита прав автолюбителей
        • ДТП
      • Защита прав акционеров
      • Защита прав в сфере семьи и брака
      • Защита прав вкладчиков
      • Защита прав заемщиков
      • Защита прав пациентов
        • Мать и дитя
      • Защита прав потребителей
      • Защита прав собственников
      • Защита прав трудящихся
        • Стажировка
      • Разъяснения государственных органов
      • Юридические документы. Образцы для составления
    • Защита прав предпринимателей
      • Представление интересов
    • Налоги
      • Налог при дарении
        • Налог при дарении автомобиля
        • Налог при дарении денег
        • Налог при дарении недвижимости
        • О налоге при дарении
      • Налог при продаже
        • Налог при продаже автомобиля
        • Налог при продаже недвижимости
      • Налоговый вычет
        • Имущественный вычет
        • Налоговый вычет за лечение
        • Налоговый вычет за обучение
        • Налоговый вычет за страхование жизни
        • О налоговом вычете
    • Общественная деятельность
      • Взаимодействие с государственными органами
        • МВД
      • Взаимодействие с корпорациями
        • Отрицательные отзывы. Позорный столб
        • Положительные отзывы. Доска почета
      • Защита прав в Суде
        • Судебная защита прав граждан
        • Судебная защита прав предпринимателей
      • Юридическая помощь на безвозмездной основе

    Налог при дарении доли квартиры

    При необходимости подарить долю в квартире или принять ее в подарок у сторон сделки могут возникнуть вопросы о налогообложении дарственной: нужно ли платить налог при дарении доли квартиры, кто платит налог, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками. Ответим на данные вопросы в статье.

    Читайте также:  Аналогичность рабочих мест по соут

    Какой налог при дарении доли квартиры

    При получении дохода физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ). При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах. Полученная в дар квартира является доходом в натуральной форме.

    Кто платит налог при дарении доли квартиры

    Даритель, безвозмездно передающий долю в недвижимости одаряемому, не получает дохода, соответственно, обязанности заплатить подоходный налог у него не возникает. При этом становится неважно, сколько лет доля в квартире находилась в собственности – менее трех лет (пяти лет) или более.

    Одаряемый, принимающий долю недвижимости в дар, тем самым получает доход. О необходимости уплаты налога одаряемым расскажем далее.

    Нужно ли платить налог при дарении доли в квартире?

    Доля в недвижимом имуществе (доля в праве собственности на недвижимое имущество) входит в понятие «недвижимое имущество». Поэтому, чтобы ответить на вопрос, надо ли платить налог с дарственной на долю в квартиры, необходимо выяснить порядок налогообложения при дарении недвижимости (квартиры, дома, земельного участка). В соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

    Т.е. по общему правилу налог на дарение доли квартиры уплачивать нужно. Однако далее в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса указано, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

    О налоге при продаже подаренной квартиры можно прочитать здесь.

    Необходимость уплаты налога при дарении доли квартиры зависит от наличия родственных связей между сторонами договора

    Налог при дарении доли в квартире родственнику

    Чтобы ответить на вопрос, облагается ли налогом дарение доли квартиры между родственниками, необходимо выяснить, кто признается близкими родственниками и членами семьи, дарение недвижимости между которыми не подлежит налогообложению. Подавать декларацию в этом случае также не нужно (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@).

    Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ являются:

    • супруги,
    • родители и дети (усыновители и усыновленные).

    Близкими родственниками признаются (ст. 14 Семейного кодекса РФ):

    • родители и дети,
    • дедушка, бабушка и внуки,
    • полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

    Мы выяснили, нужно ли платить налог при дарении доли квартиры близкому родственнику или члену семьи. Но как быть, если часть квартиры подарил близкий человек, который по закону не относится к близким родственникам? Например, долю в квартире может подарить тетя/дядя своему племяннику, тесть или свекр своему зятю или невестке, дарственная может быть заключена между двоюродными братьями или сестрами и т.д.

    Доход в виде недвижимого имущества, полученный физическим лицом в порядке дарения от физического лица, не признающегося членом семьи и близким родственником по отношению к одариваемому физическому лицу, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке. Исключений из указанного порядка налогообложения Налоговым кодексом не предусмотрено (Письмо Минфина РФ от 26 мая 2015 г. N 03-04-05/30076).

    Однако по вопросу налогообложения дарственной на долю квартиры от мачехи к падчерице в Письме Минфина от 29 мая 2013 г. N 03-04-05/19591 было подчеркнуто, что системное толкование положений Семейного кодекса Российской Федерации позволяет включить в понятие члена семьи лиц, связанных взаимными правами и обязанностями, вытекающими из брака, родства, усыновления. Признание гражданина членом семьи дарителя возможно судом в порядке особого производства. Таким образом, если даритель и одаряемый признаются членами семьи, доход в виде доли квартиры освобождается от налогообложения.

    Налог при дарении доли в квартире не родственнику

    Если сторонами дарственной на долю в квартире являются люди, не относящиеся к родственникам, или люди, которые не приходятся друг другу близкими родственниками, членами семьи, то принимающему в дар часть недвижимости физлицу необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости подарка. Налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы (срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующим за годом, в котором была получена доля квартиры по договору дарения). Срок уплаты налога с подаренной доли недвижимости – до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен дар (п. 4 ст. 228 НК РФ). Для определения налоговой базы для расчета НДФЛ могут быть использованы данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости (Письмо ФНС от 1 июня 2016 г. N БС-4-11/9751@, Письмо ФНС России от 10.03.2017 N БС-3-11/1631@)

    Итак, налог при дарении доли квартиры не нужно платить, если дарение происходит между близкими родственниками или членами семьи. В остальных случаях одаряемому по дарственной на долю квартиры придется уплатить налог на доходы физических лиц.

    Налог при дарении между родственниками

    Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос – нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

    Читайте также:  Как оформить приказ на командировку совместителя

    Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

    Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

    Близкими родственниками и членами семьи признаются:

    • супруги;
    • родители (в том числе усыновители);
    • дети (в том числе усыновленные);
    • бабушка, дедушка;
    • внуки;
    • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

    Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

    Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

    Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться – налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

    Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

    Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

    Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

    Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

    • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
    • транспортные средства;
    • акции;
    • доли;
    • паи.

    Пример: В 2019 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

    Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

    Пример: В 2019 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

    Как можно избежать налога?

    Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

    К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

    1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

    2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

    • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
    • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

    В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 1699 ₽

    Платят ли родные и какие документы нужны для дарения доли в квартире родственнику: близкому и дальнему?

    Дарение – инициатива собственника имущества, который вправе выбрать одаряемого по собственному усмотрению.

    Наиболее распространёнными сделками являются передача вещных прав на безвозмездной основе родственнику, с приложением соответствующего пакета документации.

    Читайте также:  Могут Ли Ристааы Забрать Мебель Которая В Кредите

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !

    Полный перечень документов для совершения сделки

    Главным документом, участвующим в сделке дарения является гражданско-правовой договор – дарственная на долю в квартире. Он может оформляться по взаимному соглашению, путём составления договора самостоятельно, но правоспособность такого документа будет низкой и в любой неоднозначной ситуации он может оказаться оспоримым. Для придания ему правоспособности, целесообразно:

    1. заключить договор с привлечением юриста;
    2. оформить типовой договор в нотариальной конторе, с удостоверением.

    Пакет документации, прилагаемый к дарственной на долю в квартире, состоит из нижеследующего:

    • Паспорта сторон сделки. Представители сторон представляют собственные паспорта и нотариально удостоверенную доверенность.
    • Правоустанавливающий документ, на основании которого собственник вступил в права владения долей квартиры.
    • Право удостоверяющий документ.
    • Кадастровый паспорт на квартиру, кадастровая выписка с обновлёнными сведениями об отсутствии залогового обременения.
    • Справка из БТИ об оценке недвижимого имущества.
    • Для квартир, приобретённых в совместную собственность с супругом – нотариально удостоверенное согласие супруга.
    • Справка о составе семьи. При наличии на жилплощади несовершеннолетних детей – согласие органов опеки и попечительства.

    Для совершения сделки оформленная в совместную собственность недвижимость должна быть распределена между совладельцами по долям.

    Если какой-либо документ отсутствует или утерян, его можно получить повторно или восстановить следующим образом:

    1. При утере экземпляра договора, требуется получить дубликат. Он составляется в той нотариальной конторе или юридической компании, где заключалась сделка. Самостоятельно составленный договор дарения доли квартиры восстанавливается сторонами.
    2. Правоустанавливающими являются договора предшествующих сделок или акты приватизации доли в квартире. Они восстанавливаются в администрации населённого пункта или в суде путём признания права собственности.
    3. К право удостоверяющим относятся свидетельства о констатации прав собственности, полученные в кадастровой палате. Восстанавливаются в отделениях Росреестра по месту расположения жилого дома, или – в многофункциональном центре (МФЦ).
    4. Утерянные паспорта восстанавливаются в отделениях миграционных служб по району проживания.
    5. Остальные бумаги допускается получать повторно в том же учреждении, где были получены первичные экземпляры.

    Если за выдачу той или иной справки взимается государственная пошлина, её требуется уплатить при повторном получении документа.

    Отличие в документации для близких родственников

    При дарении части квартиры родственнику обязательно требуется указать, что сделка констатирует гражданско-правовые отношения между родственниками, с указанием степени родства. От данной формулировки зависит:

    • стоимость услуг нотариуса;
    • сумма налогового вычета.

    Такие льготы предоставляются только лицам, находящимся в близком родстве. Для того чтобы подтвердить степень близкого родства, нужно представить документ, на основании которого констатируется обозначенное родство. Например:

    1. Свидетельства о рождении детей.
    2. Свидетельство о браке для супругов.

    Подтверждение родства с внуками требует восстановления родовой цепочки путём предоставления:

    1. Свидетельств о рождении внуков и их родителей, являющихся детьми бабушек (дедушек).
    2. Свидетельств о браке, если после его заключения изменялась фамилия.
    3. Свидетельств о смене фамилии, имени или отчества, если таковые были изменены по тем или иным причинам.

    Если стороны состоят в родстве, но не входят в состав перечисленных близких родственников, допускается внесение аналогичной формулировки. В этом случае льгота по оплате нотариальных услуг или по налогообложению может быть получена не в полном размере, при индивидуальном рассмотрении вопроса соответствующей инстанцией.

    В этом случае также нужно приложить свидетельства о рождении и заключении брака, восстанавливающие очевидность родства между гражданами, заключающими сделку.

    Подробнее о том, как составить договор дарения доли квартиры детям, можно прочесть в отдельном материале, а о том, как подарить часть приватизированного жилья ребенку, о нюансах и особенностях таких сделок, узнайте в этой статье.

    Платит ли налог родня?

    Согласно регламенту законодательства такой налог взимается с одаряемого лица и составляет по нормам статьи 220 НК РФ 13% общей стоимости доли квартиры. Например, при стоимости недвижимого имущества в 1 миллион рублей, одаряемый обязан уплатить в государственный или муниципальный бюджет 130 тысяч рублей. А с суммы в полтора миллиона – 195 тысяч рублей.

    Если дальний родственник, получающий долю в квартире, проживает за рубежом и не является резидентом РФ, сумма налога увеличивается до 30%. В этом случае с него будет удержано 300 тысяч рублей, при аналогичной цене объекта в 1 миллион, а налог с недвижимости, стоимостью полтора миллиона может достигать 450 тысяч рублей.

    Близкие родственники освобождаются от уплаты налога. Для дальних родственников эта льгота не предусмотрена, без специального разрешения начальника местного отделения Федеральной налоговой службы, на имя которого пишется ходатайство с просьбой об отмене или снижении налоговой ставки.

    К числу близких родственников, гарантированно освобождённых от уплаты налога, относятся:

    • родители и дети, в том числе усыновлённые;
    • супруги;
    • бабушки (дедушки) и внуки.

    К числу родственников не относятся падчерицы и пасынки для отчимов и мачех, а так же лица, не состоящие в официальных брачных отношениях.

    Если дарение доли в праве собственности на жильё оформляется между близкими родственниками, они имеют право на освобождение от уплаты налога. Для этого предоставляется дополнительный пакет документации, констатирующий наличие родства.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    8 (800) 350-29-87 (Москва)
    8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)