Налоговый вычет по ценным бумагам

Статьи

Результат операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (ПФИ) не всегда оказывается прибыльным. Нередки случаи, когда по итогам года сумма расходов превышает величину доходов от такой деятельности.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Как учесть убытки по операциям с ценными бумагами и ПФИ?

Убыток можно учесть двумя способами:

  1. отрицательный результат может быть учтен налогоплательщиком при расчете НДФЛ в текущем периоде (в случае, если по иным операциям получена прибыль);
  2. отрицательный результат может быть перенесен на последующие годы (если в текущем году налогооблагаемый доход по иным операциям отсутствует). Основание: ст. 214.1 Налогового кодекса РФ.

При учете убытков важно помнить:

  • Нельзя переносить на будущие годы убытки, полученные по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
  • Убыток учитывается при расчете подоходного налога по соответствующим видам операций.
  • Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу по НДФЛ только по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
  • Убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, может уменьшать налоговую базу по НДФЛ только по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Особенности сальдирования убытков

Как быть, если убыточный год намного больше, чем прибыльный? Можно ли сальдировать всю сумму убытков? Да, сальдировать убытки можно в полной сумме. Мы расскажем вам об особенностях сальдирования убытков.

Рассмотрим следующий пример: гражданин в 2015 году получил убытки в размере 562 тыс. руб. от операций с ценными бумагами, а в 2016 году у него сумма убытка по операциям с ПФИ составила 900 тыс. руб.

Как гражданин сможет учесть убыток по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, если за прошлый 2019 год у него была прибыль только по операциям с ценными бумагами и ее размер составил 254 тыс. руб. С этой суммы за 2019 год брокер удержал НДФЛ в размере 33 тыс. 020 руб. (13% от суммы 254 тыс. руб.)

Чтобы вернуть налог (сальдировать убытки) надо заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2019 год. Почему мы выбираем именно 2019 год, а не какой-нибудь другой? Потому что мы хотим вернуть подоходный налог, который был уплачен в 2019 году.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

В декларации 3-НДФЛ по операциям с ценными бумагами мы смело указываем в листе «З» всю сумму убытков и по операциям с ценными бумагами, и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. Конечно, вся сумма нам не вернется, но мы имеем право на перенос убытка на будущие годы. Такие данные также отражаются в листе «З» налоговой декларации.

Вернемся к нашему примеру, получается, что от убытка за 2015 год по операциям с ценными бумагами мы сможем вернуть только часть налога = 33 тыс. 020 руб., но часть убытка у нас переносится на будущее.

Что касается убытка по ПФИ, то по таким операциям убыток временно мы не можем учесть. Необходимо подождать прибыльного года именно по операциям с ПФИами. Но все данные уже сейчас можно отразить в декларации 3-НДФЛ.

В нашем примере суммы убытка, которые переходят на будущее, следующие:

  • По акциям – 308 000 рублей,
  • По ПФИ – 900 000 рублей.

Обращаем внимание, что ни одна из сумм не будет потеряна. Главное помнить – сальдировать убытки можно в течение десяти лет.

Читайте также:  Какие надо документы для оформления 1 2 часть дома

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Инвестиционный налоговый вычет по ценным бумагам

Долго искал информацию как заполнить декларацию 3-НДФЛ чтобы получить вычет по убыткам по ценным бумагам. Везде только часть информации. И решил поделиться своим опытом. Буду благодарен за плюсы в карму

Шаг 1. Берём выписку у брокера по убытком за все прошедшие года, но не более чем за 10 лет. И берём выписку о доходах. Тоже можно взять за все года. Чтобы навести порядок раз и навсегда)) Оригиналы нам не нужны, достаточно будет черно белых сканов от брокера.

Шаг 2. Заходим на сайт налоговой (https://lkfl.nalog.ru/ndfl/main.html) и начинаем заполнять справку 3 НДФЛ.

Поначалу всё просто. Имя, фамилия и прочие личные данные.
Декларацию я подавал в 2018 году, за 17 год. Но убытки можно указать только с 16 года и ранее. Не знаю почему так.

Номер корректировки: ставим 0. Этот номер нужен если вы потом будете уточнять данные за этот год.

Код ИФНС и ОКТМО легко определить по адресу прописки. Также код ОКТМО указан в «письмах счастья» которые приходят от налоговой.
Двлее переходим на следующий шаг.

На следующем шаге нужно взять форму 2-НДФЛ за прибыльный год. В моем случае это 2017. И перенести информацию из справки на сайт. Нажимаем «доходы, облагаемы по ставки 13%» и нажимаем кнопку «добавить источник выплат»

Теперь нужно заполнить все поля по источнику дохода. Это данные вашего брокера, они все есть в справке 2-НДФЛ
Самое интересное здесь начинается с «кодами доходов». Я также приведу скриншот справки 2-НДФЛ чтобы вы могли сами всё посчитать и сравнить.

Значит код 1010 — это код дивидендов и указывается в другом месте этой декларации. Поэтому этот код пропускаем. Его даже не будет в списке возможных кодов, так что при всём желание вы его добавить не сможете.
А все остальные коды вносим по очереди. Со столбиком «Сумма дохода» проблем скорее всего не возникнет. А вот со столбиком «Сумма вычета» нужно будет попариться. Вообщем я просто суммировал «суммы вычетов». К коду 201 прибавлял код 222. И записывал полученное значение под кодом 201. Дальше к коду 206 прибавлял код 209. И записывал сумму под кодом 206.

В общем получился следующий результат

Теперь как посчитать строчку «Налоговая база». Для этого берем цифру налоговой базы из справки 2-НДФЛ и вычитаем сумм относящуюся к дивидендам (код 1010) и прибавляем вычет который относиться к дивидендам (код 601).

77451,47 — 56295,97 + 910,54 = 22066,04

И потом от этой суммы рассчитываем сумму удержанного налога по ставке 13%. Ее нужно округлить до целого числа. У меня сумма налога полностью совпала, с той суммой которую удержал брокер (ее можно найти в личном кабинете брокера)

22066,04 * 0,13 = 2869

И ставим галочку, что расчет вычетов нужно делать по этому источнику доходов. Нажимаем «Сохранить».

Теперь нам нужно добавить данные по дивидендам. Для этого выберем нужный пункт «Доходы в виде дивидендов» и нажимаем кнопку «Добавить доход»

Далее снова добавляем информацию о брокере и пишем сумму всех дивидендов. А в строчку «Облагаемая сумма дивидендов» добавляем туже сумму но с учетом вычета.

56295,97 — 910,54 = 55385,43

И высчитаем сумму налога по ставке 13%.

55385,43 * 0,13 = 7200 (округляем до целого числа)

. Теперь важно.
Нужно пропустить третий шаг и сразу перейти к четвертому шагу. На четвертом шаге вам покажут окончательный ваш расчет и он должен полностью совпадать со справкой 2-НДФЛ.

Если всё совпало то возвращаемся назад к шагу три. Если же нет то ищем ошибку, до тех пор пока не совпадёт)))

Читайте также:  Как уволить преподавателя не прошедшего конкурс

На шаге три всё просто. Открываем вкладку «Инвестиционные и убытки по ЦБ». Ставим галочку «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет» и вносим данные полученные от брокера. Фишка тут в том что убытки полученные на срочном рынке, могут быть возмещены только с прибыли на срочном рынке, а убытки по рынку ММВБ, могут быть возмещены с прибыли на ММВБ.

Все оставшиеся строчки я оставил пустыми, но если у вас есть ИИС, то буду рад если покажите как заполнять декларацию с ИИС. Я займусь этим в следующем году 😉

Всё теперь возвращаемся к четвертому шагу. У нас там уже посчитан причитающийся нам вычет: 1997 рублей.

Дальше мы нажимаем «Сформировать файл для отправки» Прикрепляем также все полученные от брокера справки об убытках и форму 2-НДФЛ. Подписываем всё криптоключем и сидим ждем.

Через какое то время придет уведомления, что вычет согласован и можно его выводить на карточку. Ура.

На оформление инвестиционного налогового вычета на прибыль с инвестиций у налоговой ушел примерно месяц.

Налоговый вычет по ценным бумагам

Что такое налоговый вычет по ценным бумагам

Если Вы получили прибыль от торговли ценными бумагами, иногда Вы можете в целях налогообложения уменьшить эту прибыль на убытки, понесенные от торговли ценными бумагами за прошлые годы. Это называется “перенос на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и инструментами срочных сделок”. Прибыль от торговли ценными бумагами можно в целях налогообложения уменьшить на убытки, полученные от операций (1) с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и (2) с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке. При этом учитываются только убытки в течение 10 лет. Налоговым вычетам по ценным бумагам посвящена статья 220.1 “Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок” второй части Налогового Кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой Вам надо будет заплатить налог. Допустим, в 2015 году в апреле вы купили акцию за 50 рублей и затем, в том же году в ноябре, продали за 150. Вы получили прибыль 100 рублей, с которой Вам надо будет заплатить налоги. Налог составит (если Вы налоговый резидент) 13 рублей. Но в 2014 году в мае Вы купили акцию за 200 рублей и в июне продали за 10 рублей, то есть получили убыток в 190 рублей. Поэтому Вы можете уменьшить прибыль в 100 рублей на сумму убытка, но не более чем на сумму прибыли. Если налог с прибыли (например, 13 рублей) уже был уплачен, то эту сумму Вы сможете вернуть, то есть налог к возврату составит 13 рублей. Ваша прибыль за 2015 год в целях налогообложения в итоге будет ноль. Вычет не ограничен лимитом, то есть Вы можете уменьшить всю прибыль. При этом Вы только можете уменьшить прибыль до нуля. То есть Вы не можете претендовать на какие-либо вычеты ввиду того, что у Вас “осталось” 90 рублей убытка. Эти 90 рублей можно будет учесть в следующих годах, если в следующих годах Вы снова получите прибыль от торговли акциями.

Условия получения вычета по ценным бумагам

При определении вычета учитываются только убытки, полученные в течение 10 лет, считая с года, за который Вы собираетесь получать вычет. При этом, можно учесть только убытки, полученные начиная с 2010 года (это, фактически, пока делает условие о 10 годах излишним). Если у Вас будут в будущем убытки более чем за один год, убытки нужно учитывать в той очередности, в которой они были понесены (хронологически). Такой порядок выгоден налогоплательщикам. Размер вычета не ограничен. Для получения вычета в налоговую инспекцию по окончании того года, за который Вы получаете вычет, необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие Вашу прибыль за тот период, за который Вы получаете вычет, и Ваши убытки.

Читайте также:  Монетизация льгот год

На данный момент мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ» и разрабатываем партнерскую программу. При открытии брокерского счета у наших партнеров по этой ссылке , вы получаете электронное издание книги «Фондовый рынок», которая позволит не только сэкономить деньги на ее покупку, но и начать путь успешного инвестора.

Как сэкономить на налогах, если вы торгуете на бирже

Лайфхак № 1. Купить и держать 3 года


Размер прибыли, попадающий под льготу. Льгота распространяется на акции, облигации и паи открытых ПИФов Размер прибыли рассчитывается по формуле Х × 3 млн руб. = Y, где Х — число полных лет владения (3, 4, 5 лет или более), а Y — суммарный объем прибыли за годы владения бумагами, который не облагается налогом.

Лайфхак № 2. Купить акции компаний РИИ

Лайфхак № 3. Купить облигации

Лайфхак № 4. Не платить НДФЛ с валютной переоценки еврооблигаций Минфина

Лайфхак № 5. Зачесть прошлогодний убыток

Лайфхак № 6. Открыть ИИС

Льгота на взнос,
или тип вычета «А»

Позволяет получать 13% от суммы взноса — до 52 000 руб. в год, но не больше уплаченного НДФЛ. Подойдет тем, у кого белая зарплата.
​​​​​​​

Льгота на доход,
или тип вычета «Б»

Позволяет не платить НДФЛ с инвестиционного дохода. Подойдет тем, у кого нет официального дохода или он небольшой.
​​​​​​​

Новые клиенты могут открыть счет с тарифом FreeTrade. Этот счет обладает всеми налоговыми преимуществами ИИС и идеально подходит для начинающих инвесторов — «ФИНАМ» не берет комиссию за сделки с акциями, облигациями и ETF на фондовом рынке Московской биржи. А при открытии и пополнении счета на сумму от 30 000 руб. мы подарим вам наш лучший онлайн-курс «Начинающий», который обычно стоит 2900 руб.

Награды и достижения «ФИНАМ»

  • Финам в Facebook
  • Финам в Twitter
  • Финам в Вконтакте
  • Торговые сигналы
  • Торговые сигналы
  • Финам на YouTube
  • Финам в Instagram
  • Финам Bot в Facebook
  • Подписывайтесь на Яндекс Дзен
  • Стикеры для Telegram и iMessage
  • Контактная информация
  • Размещение рекламы
  • Личный кабинет
  • Стать партнёром
  • Часто задаваемые вопросы (FAQ)
  • Раскрытие информации
  • Тендеры
  • Связаться с пресс-службой
  • Редакция RSS
  • Подкасты RSS

© 2007–2020 «ФИНАМ»
Дизайн — «Липка и Друзья», 2015

При полном или частичном использовании материалов ссылка на Finam.ru обязательна. Подробнее об использовании информации и котировок. Редакция не несет ответственности за достоверность информации, опубликованной в рекламных объявлениях. 18+

АО «Инвестиционная компания «ФИНАМ». Лицензия на осуществление брокерской деятельности №177-02739-100000 от 09.11.2000 выдана ФКЦБ России без ограничения срока действия. Адрес: 127006 г. Москва, пер. Настасьинский, д.7, стр.2.

This site is protected by reCAPTCHA and the Google Privacy Policy and Terms of Service apply.

ООО «Управляющая компания «Финам Менеджмент». Лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №077-11748-001000 выдана ФСФР России без ограничения срока действия.

АО «Банк ФИНАМ». Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте № 2799 от 29 сентября 2015 года.

ООО «ФИНАМ ФОРЕКС», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности форекс-дилера № 045-13961-020000 от 14 декабря 2015 года. Адрес: 127006, Российская Федерация, г. Москва, пер. Настасьинский, д. 7, стр. 2.